深圳小企業如何填寫報稅表格：詳細指南

在深圳從事小企業的經營，報稅是非常重要且必須的一個流程。然而，對于很多企業主來說，填寫報稅表格是一件非常頭疼的事情。為了幫助小企業主更輕松地完成報稅的流程，本文將提供詳細的報稅填寫指南。

首先，在進行報稅前，企業主需要確定自己的納稅人類型，常見的納稅人類型為小規模納稅人和一般納稅人。小規模納稅人的年銷售額不超過500萬元，一般納稅人的銷售額超過500萬元。不同的納稅人類型對應不同的報稅表格。

對于小規模納稅人來說，需要填寫的主要報稅表格為《增值稅納稅申報表》和《附列資料表》。以下是具體的填寫要點：

1.《增值稅納稅申報表》

（1）填寫申報期間：每個月的報稅表格填寫時要填寫相應的申報期間，例如：2019年12月填寫時，申報期間應為201912。

（2）填寫銷售額：銷售額是指企業本期內的銷售收入總額。其中，應當排除免稅貨物銷售額和免稅服務、不征稅服務銷售額。同時，銷售額應當按照稅率分別報送。

（3）填寫進項稅額：進項稅額是指企業在本期內支付的可抵扣進項稅額總額。需要注意的是，如果進項稅額大于銷售額，并且多繳納的進項稅額在4個稅款申報期內未能用完，那么該項多余的進項稅額將不能再抵扣。

（4）計算應納稅額：應納稅額是指稅務部門根據企業的銷售額和進項稅額計算的應當繳納的增值稅。

（5）填寫實際繳納稅額：實際繳納稅額是指企業本期應繳納的增值稅稅款減去上期留抵稅額和本期已繳稅額的差額。

2.《附列資料表》

（1）填寫銷售項：必須填寫銷售發票代碼、號碼、金額、稅額等信息。

（2）填寫購買項：必須填寫購買發票代碼、號碼、金額、稅額等信息。

（3）填寫固定資產項：必須填寫申報期間內購買或投資的固定資產、不動產信息及計提折舊、攤銷等情況。

對于一般納稅人來說，需要填寫的主要報稅表格為《增值稅納稅申報表》、《完稅憑證管理臺賬》、《銷售(應稅勞務)清單》、《納稅申報表(適用于一般納稅人)》。以下是具體的填寫要點：

1.《增值稅納稅申報表》

（1）填寫申報期間：同小規模納稅人。

（2）填寫銷售、進項等信息：同小規模納稅人。

（3）填寫附加稅、消費稅等：這些稅款的稅率和計算方式不同于增值稅，需要根據相關的稅率和計算規定進行填寫。

（4）填寫導入和出口貨物：包括進口貨物增值稅稅額、出口貨物增值稅退稅等情況。

2.《完稅憑證管理臺賬》

（1）填寫憑證編號、期間、項目、金額等信息。

（2）將憑證按照月份和類別分別填寫歸檔。

3.《銷售(應稅勞務)清單》

（1）填寫品名、規格、單價、數量等信息。

（2）清單中包含銷售發票的清單信息。

4.《納稅申報表(適用于一般納稅人)》

（1）填寫申報期間、銷售、進項等信息。

（2）填寫增值稅稅款抵減前應納稅額、增值稅稅額、附加稅、消費稅、城市維護建設稅等稅款信息。

總之，報稅是小企業必須的流程，也是一件很重要的事情。希望以上提供的報稅填寫指南能夠對企業主在報稅時提供一些幫助，保障企業合法合規經營。